Potřebná doba na nastudování modulu: 3 hodiny a 30 minut
Abyste mohli získat financování projektu, ať už prostřednictvím tradičních finančních kanálů (banky a finanční instituce), nebo prostřednictvím nových finančních nástrojů, které jsou uvedeny v katalogu FARMINFIN, musíte vypracovat podnikatelský plán jako základní dokument pro prodání svého projektu potenciálním investorům a demonstrování jeho životaschopnosti.
Tento modul vás provede prvky, které by měly tvořit váš podnikatelský plán, prozkoumá otázky, které byste si měli klást, a plány, které byste měli vypracovat, abyste získali přehled o svém projektu, potřebných prostředcích a očekávaných výsledcích.
Ačkoli je běžné se zaměřit na finanční aspekty jako na základ pro zdůvodnění životaschopnosti projektu, řádná předchozí analýza trhu, prostředí a vaší společnosti bude nezbytná pro to, abyste dodali konzistenci všem operativním plánům uvedeným v podnikatelském plánu.
Doufáme, že všechny informace a koncepty nabízené v tomto modulu vám pomohou při vypracování podnikatelského plánu, který vám usnadní identifikaci příležitostí a umožní získat potřebné finanční prostředky.
Cílem tohoto modulu je poskytnout vám potřebné znalosti k vypracování podnikatelského plánu:
- K tomu je nezbytné provést podrobnou analýzu prostředí, trhu a SWOT analýzu.
- Budete schopni vypracovat různé operativní plány, které odpovídají vašemu podnikatelskému a investičnímu záměru, nastavíte si strategii, cíle a způsob jak jich dosáhnout.
- Vypracování správné marketingové strategie, zhodnocení potřebných zdrojů a odhad ekonomického a finančního dopadu těchto opatření. Tyto kroky budou základními nástroji, abyste mohli svůj projekt propagovat u potenciálních investorů.
- Znalost a řízení finančních nástrojů, jako je účetní rozvaha, výkaz zisků a ztrát a výkaz peněžních toků, bude zásadní pro zdůvodnění životaschopnosti vašeho podniku a jeho dlouhodobé udržitelnosti.
OBSAH
1. Co je to podnikatelský plán?
2. Proč vytvořit podnikatelský plán?
3. Podnikatelský plán vs. obchodní model
4. Prvky podnikatelského plánu
4.1. Shrnutí
4.2. SWOT analýza
4.3. Průzkum trhu
4.4. Strategický plán
4.5. Marketingový plán
4.6. Prodejní plán
4.7. Operační plán
4.8. Finanční plán
4.9. Plán pro nepředvídané události
Závěry
- Podnikatelský plán je dokument, který slouží k analýze, zhodnocení a prezentaci podnikatelského projektu.
- Pomocí podnikatelského plánu se zkoumají různé alternativy realizace podniku, hodnotí se technické a obchodní možnosti (lze to provést?), ekonomicko-finanční výsledky (budeme mít očekávané výsledky?) a získání zdrojů (máme potřebné zdroje?).
- V každé fázi rozvoje (zahájení činnosti, růst, zralost atd.) vyžaduje podnik různé přístupy a nástroje k dosažení cílů.
Podnikatelský plán je velmi užitečný pro:
- Definování podnikatelského cíle pomocí správných informací a provedení správné analýzy.
- Použití jako tzv. pomocného nástroje, a to ve všech typech vztahů (např. s týmy, bankami, investičními společnostmi atd.).
- Provedení hloubkové analýzy silných a slabých stránek, které je třeba najít.
- Navržení prognózy budoucích výsledků a potřeb.
- Definování cílů společnosti.
Podnikatelský plán je v podstatě základním nástrojem pro analýzu životaschopnosti podniku. Podnikatelský plán má dva základní cíle:
- Definovat příležitost (budoucnost)
- Propagovat plán
Mnoho podnikatelů a obchodníků si myslí, že obchodní model je totéž co podnikatelský plán. Obojí spolu souvisí, ale existují rozdíly, kterých byste si měli být vědomi.
- Shrnutí je souhrnná prezentace podnikatelského plánu. Skládá se ze shrnutí nejdůležitějších bodů plánu.
- Shrnutí se připravuje po dokončení plánu a slouží jako tzv. “úvodní dopis”, který se používá k prezentaci prvků tvořících podnikatelský plán.
- Cílem shrnutí je poskytnout cílové skupině přehled o projektu, aby pochopili, z čeho se podnikatelský záměr skládá a jak se vyvíjí. Cílem shrnutí je vyvolat zájem o podnikatelský plán.
- Význam shrnutí spočívá v tom, že představuje podnikání tak, aby vyvolalo u čtenáře hlubší zájem o projekt.
Struktura shrnutí:
- Popis činnosti: V čem spočívá podnikání, jaký produkt nebo službu budeme nabízet, jaké jsou jeho hlavní charakteristiky, jaký je obchodní model.
- Potenciální trh: Definice možného trhu.
- Odlišení se od konkurence: Jaké jsou možnosti trhu, čím se lišíme od konkurence, čím je výrobek lepší než konkurence.
- Konkurenční výhody: Aspekty, ve kterých budeme mít výhodu oproti konkurenci.
- Důvody, které ospravedlňují podnikatelský návrh: Důvody, proč je nápad považován za podnikatelskou příležitost, jaká je situace na trhu, jaké existují neuspokojené potřeby, jaký problém náš výrobek/služba řeší, jaké zlepšení přináší atd.
- Podnikatelské cíle: Podnikatelské cíle v horizontu tří nebo čtyř let.
- Strategie: Strategie pro dosažení cílů.
- Tým: Kdo jsou lidé, kteří budou projekt řídit.
- Finanční údaje: Finanční výhled pro horizont tří až čtyř let.
- Potřebné zdroje: Zejména potřebné investice jak z vlastních zdrojů, tak z externích zdrojů.
SWOT analýza je strategická metoda používaná k identifikaci silných a slabých stránek, příležitostí a hrozeb. SWOT analýza identifikuje vnitřní a vnější faktory, které jsou příznivé nebo nepříznivé pro dosažení cílů. SWOT analýza je zásadní, protože z ní lze odvodit další kroky v procesu marketingového plánování a s její pomocí lze stanovit některé dílčí cíle.
Doposud jsme analyzovali vnější prvky podniku, které nám přináší příležitosti nebo hrozby, na které musíme být připraveni pro náš marketingový plán. Musíme však také vědět, že i interní prvky mohou mít pozitivní (silné stránky) nebo negativní (slabé stránky) dopad na náš marketingový plán. V tomto smyslu se musíme zamyslet nad těmi oblastmi našeho podniku, které jej mohou ovlivnit. Mezi tyto oblasti musíme zařadit výrobu, řízení, finance, logistickou kapacitu, tým pracovníků atd. Na základě důkladné analýzy naší farmy můžeme určit silné a slabé stránky, které jako podnik máme.
Je nezbytné, aby společnost, která usiluje o vstup na trh, předem provedla analýzu svých cílů a kapacit. Jedná se o tzv. analýzu podnikatelské příležitosti. K analýze podnikatelské příležitosti je třeba nejprve provést hloubkový průzkum trhu k němuž je potřeba definování:
- Trhu.
- Zákazníků a jejich potřeb.
- Konkurence.
- Naších zdrojů.
- Obchodních příležitostí.
Průzkum trhu umožňuje společnosti poznat trh, na který bude vstupovat a na kterém bude nabízet své výrobky a služby.
Správně provedený průzkum trhu pomáhá určit poptávku a poznat její kvantitativní a kvalitativní aspekty.
Průzkum trhu nám umožňuje mu porozumět a na základě těchto znalostí rozvíjet své podnikání.
V rámci průzkumu trhu existují dva typy informací: primární a sekundární informace.
- Primární informace: informace, které jsou nezbytné pro konkrétní účel (např. vypracování podnikatelského plánu). Získávají se prací v terénu.
- Sekundární informace: informace, které již někde existují (např. bibliografie, internet, databáze atd.). Získávají se z oficiálních organizací, firem, novin, knihoven, internetu apod.
Je nutné zkoumat chování spotřebitelů/zákazníků, aby bylo možné zjistit jejich potřeby (typ výrobků/služeb, které potřebují, proč je potřebují atd.) a zjistit jaké jsou jejich nákupní zvyklosti (místo nákupu, čas atd.). Cílem analýzy je získat informace, které nám umožní poznat neuspokojené potřeby zákazníků, jejich preference atd.
Někdy nemáme zájem působit na celém trhu a pokoušíme se oslovit jen konkrétní skupiny v rámci našeho trhu. Proto může být zajímavé rozdělit potenciální trh na segmenty, tj. homogenní skupiny s podobnými charakteristikami. Příklady specifických cílových skupin jsou: skupiny lidí s vysokou kupní silou (vysokopříjmové domácnosti), rodiny s dětmi, lidé, kteří sportují a/nebo se starají o své zdraví, gastronomické podniky.
Abyste získali odpovědi na tyto otázky je nutné provést studii klienta nebo spotřebitele:
- Kdo jsou?
- Proč nakupují?
- Jak nakupují?
- Kde nakupují?
- Kdy nakupují?
- Za kolik nakupují?
- Jak často nakupují?
- Co si myslí?
- Jak vnímají výrobky nebo služby?
- Jaké jsou jejich slabiny?
Michael Porter uznává, že organizace pravděpodobně pečlivě sledují své konkurenty, ale nabádá je, aby se dívaly i na jiné faktory, než jsou kroky jejich konkurentů, a zkoumali, jaké další faktory mohou ovlivnit podnikatelské prostředí. Porter identifikoval pět sil, které tvoří konkurenční prostředí (trh).
Měly by být zodpovězeny následující otázky:
- Kdo jsou moji konkurenti?
- Jaké produkty nebo služby nabízejí?
- Jaká je jejich strategie, aby se odlišili?
- Jaký je tržní podíl konkurentů?
- Jaká je cenová politika jejich výrobků nebo služeb?
- Jaké substituty (náhrady) se pravděpodobně objeví?
- Jaké jsou trendy v odvětví v příštích letech?
- Jak může konkurence reagovat na vstup dalšího konkurenta?
Porterova analýza pěti sil
Firmy, stejně jako lidé, musí mít svůj cíl a charakteristiky, které je definují a odlišují od ostatních. V případě podniků se to stanoví prostřednictvím definice strategického plánu, v němž musí být popsána mise – vize – hodnoty a stanoveny cíle k jejich dosažení.
Strategii je třeba chápat jako podnikatelský plán, který usiluje o využití konkurenčních výhod způsobem, který vám umožní odlišit se od konkurence, využít silných stránek vašeho podnikání s cílem vytvořit větší hodnotu pro zákazníky.
STRATEGICKÝ PLÁN je navržen na úrovni podniku pro dlouhodobé období, ale každá oblast podnikání musí přispívat k plnění cílů v rámci mise, vize a hodnot podniku.
Co strategický plán obsahuje a na jaké otázky odpovídá?
- Jaký je důvod naší existence? – Naše mise.
- Jakým směrem se chceme ubírat? – Strategická vize.
- Co děláme dobře? – Odlišení se.
- Co chceme dělat? – Strategické cíle .
- Čeho chceme dosáhnout? – Celkové cíle.
- Jak se tam dostaneme? – Akční plán
Po definování podnikání a jeho cílů je potřeba navrhnout strategie. Marketing k tomuto účelu nabízí 4 základní nástroje. Tyto 4 prvky jsou známé jako 4P podle prvních anglických písmen každého z nich: Produkt (Product), Cena (Price), Místo (Place) a Propagace (Promotion).
Tyto proměnné je obvykle možné kontrolovat, ale v malých a středních podnicích jsou relevantní, pouze pokud provádíme vlastní marketing, ve kterém si můžeme udržet určitou pozici.
- Na jedné straně jsou produkt a místo strategickými prvky, které se mohou vyvíjet, ale obvykle mají dlouhou stálost.
- Na druhou stranu cena a propagace jsou taktické nástroje, které lze snadno změnit, pokud nad nimi máme kontrolu.
Z pohledu kupujícího se 4 P mění na 4 C (v angličtině):
Produkt ➜ Hodnota pro zákazníka
Cena ➜ Cost
Distribuce ➜ Doprava
Propagace ➜ Komunikace
Marketingový plán (produkt)
- Naším produktem bude jakékoli zboží nebo služba, která může uspokojit potřeby našeho cílového spotřebitele (zákazník-kupující). V tomto smyslu bychom se neměli zaměřovat pouze na vlastnosti produktu, ale také na výhody, které přináší, a na porozumění spotřebiteli.
- Jednotlivec, který kupuje ekologické produkty, obvykle kromě potřeby jíst hledá i zdravý produkt, který zároveň uspokojuje potřebu bezpečnosti, kterou takový produkt nabízí. Z našeho pohledu musíme zvážit, které hodnoty či potřeby lze nákupem našich výrobků pokrýt (např. prozkoumat naši schopnost vytvářet zážitky, propojit nákup našich výrobků s emocionálními potřebami uživatelů, dlouhodobě je s námi spojit (loajalita).
- Kromě těchto konceptů se produkt skládá také z dalších aspektů, jako je kvalita, design, značka, služby, financování, záruka atd. K definování produktu musíme vzít v úvahu vše a neuplatňovat zjednodušující kritéria. Všechny tyto vlastnosti dohromady vytvářejí vnímanou hodnotu, díky níž se každý potenciální zákazník rozhoduje, zda produkt za určitou cenu koupí, nebo nekoupí.
- Sada různých produktů, které uvádíme na trh, je naše portfolio produktů. V této souvislosti musíme rozhodnout o jejich komplementaritě, homogenitě a způsobu, jakým je budeme seskupovat (budou se prodávat skupinově nebo individuálně).
- Jakmile jsme definovali vlastnosti, které naše produkty odlišují a identifikují, musíme produkty diferencovat, to bude také jedna z našich konkurenčních výhod. Způsobů odlišení je více, můžete se odlišit podle kvality, ceny, designu, image, služeb atd. V našem případě nás skutečnost, že podporujeme specifické skupiny, odlišuje od ostatních tradičních produktů, které tuto rozdílnou hodnotu neposkytují.Tr
- Aspekty, které musíme rozvíjet, jsou značka, tvar a obal, které usnadní rozpoznání výrobku a zároveň umožní odlišení výrobku a vytvoření pozitivního obrazu o výrobku a společnosti.
Abychom posílili naši konkurenční pozici, musí se naše produkty odlišovat. Tímto způsobem budeme mít silnější produkt a můžeme oslovit více typů zákazníků.
Značka je nehmotná hodnota spojená s produktem, která zahrnuje kulturní a emocionální hodnoty. Odlišovací prvky jsou ty, které jsou spojeny se značkou a vytvářející emoční pouto s výrobkem.
Již jsme probírali umístění, což je místo, které zaujímáte v mysli spotřebitele ve vztahu k ostatním produktům na trhu. Do značné míry to bude záviset na vlastnostech, které náš produkt má a na míře preference spotřebitele vůči produktu.
Znalost pozice je relevantní k udržení nebo zlepšení pozice, kterou máme; ke zlepšení pozice je možné se zaměřit na několik akcís:
- Zlepšení vlastností produktu.
- Zdůraznění výhod nebo problémů, které produkt řeší.
- Typ využití.
- Skupina uživatelů, která využívá produkt.
- Rozdíl oproti ostatním výrobkům stejné kategorie.
Životní cyklus výrobku je koncept, který se snaží připodobnit chování produktu na trhu biologickým fázím. Tímto způsobem vysvětlujeme fáze vývoje produktu od jeho uvedení na trh až po jeho zmizení z trhu. V tomto smyslu jsou definovány 4 fáze: uvedení, růst, zralost a pokles. Tyto fáze jsou spojeny s vývojem tržeb a zisků a je to standardní způsob, jak analyzovat vývoj produktu, chování spotřebitelů a marketingové nebo konkurenční strategie.
Marketingový plán (cena)
Klasická ekonomická teorie stanovuje, že při poklesu ceny má poptávka tendenci růst a naopak, a zároveň zavádí pojem pružnost: pokud je růst poptávky větší než pokles ceny, je poptávka elastická, pokud k tomu nedochází, je neelastická. Pružnost závisí nejen na typu výrobku, ale také na typu spotřebitele.
Cena za marketing je peněžní hodnota, kterou je kupující ochoten zaplatit za zboží, které uspokojuje jeho potřeby (užitek) a které je prodávající ochoten prodat, aby pokryl své náklady a obchodní marži.
Jednotkové náklady, tj. to, co nás stojí výroba jednoho produktu, určují minimální cenu, aby nevznikla ztráta (zisk/ztráta = výnosy-náklady). Maximální cena se určí podle cenové citlivosti kupujících (průměrná cena, kterou je potenciální zákazník ochoten zaplatit). Proto se při rozhodování o ceně musíme pohybovat mezi hranicemi, podmiňujícími rozhodnutí o dosažení racionální jednotkové marže, která nám zaručí určitou ziskovost, a na druhé straně konkurenčním postavením obdobných výrobků nebo substitucí prodávaných konkurencí.
Běžné způsoby stanovení ceny:
- Náklady
- Konkurence
- Poptávka
Další informace týkající se “Ceny” z finančního hlediska najdete v modulu “Finanční aspekty: základní znalosti a kompetence”.
Nákladová metoda umožňuje stanovit minimální prodejní cenu. Je ale běžné, že velcí producenti stanovují cenu, která je pro spotřebitele obvykle orientační, a zbytek producentů stanovuje cenu pod nebo nad touto cenou.
Naše strategie cenotvorby může být založena na odlišení produktu, která poté zdůvodňuje, zda jsme lídrem trhu či nikoli. Toto rozlišení podle kvality/služeb (kvalita, dostupnost, záruky atd.) určuje 9 možných cenových strategií.
Strategie označené v tabulce “X” by neměly být brány v úvahu, v horním řádku najdeme strategickou pozici, v rámci které nabízíme lepší vlastnosti, atributy a/nebo služby než lídři trhu. Na základě naší struktury nákladů, z našich očekávání ziskovosti a našich obchodních cílů umístíme naši cenu nad, pod nebo na stejné úrovni. Pozice označené modře jsou ty, ve kterých se lišíme cenami, vždy nabízíme nižší ceny, s vědomím, že máme produkt stejný nebo horší než naši konkurenti.
Marketingový plán (místo)
Jakmile jsme si stanovili jaký produkt budeme prodávat a za jakou cenu, další krok je určit, jak se produkt dostane ke konečnému spotřebiteli. Cílem distribuce je zpřístupnit produkt ke koupi. Existuje několik způsobů, které musíme vzít v úvahu:
- Prodejní síla: představuje skupinu obchodní zástupců, které společnost má. Je důležité rozvíjet osobní prodej a zapojit přímý kontakt mezi společností a zákazníky.
- Agenti: třetí strany zastupující firmy nabízející produkty výměnou za protiplnění.
- Frančíza: forma spolupráce mezi dvěma společnostmi, smlouvou je ošetřeno to, že jedna společnost uděluje právo druhé společnosti provozovat značku, přičemž první společnost zajišťuje služby a pomoc při takovém využívání.
- Zprostředkovatel: osoba nebo organizace, která nakupuje produkty za účelem prodeje jinému kupujícímu (čímž získává zisk) a aktivně se podílí na transferu produktu. Zprostředkovatel může být maloobchodník a prodávat produkty/služby přímo konečnému spotřebiteli nebo může být velkoobchodník a prodávat jiným zprostředkovatelům.
- Distribuční kanál: Skupina zprostředkovatelů, přes které produkt přechází od výrobce ke spotřebiteli.
Typy distribučních kanálů se vyznačují množstvím zprostředkovatelů, kteří se nacházejí mezi výrobcem a spotřebitelem:
Marketingový plán (propagace)
Propagace je založena na komunikaci s cílem předat informace, které stimulují poptávku po produktech, jichž se týká. Mezi cíle propagace patří:
- Informování o existenci produktu, uvedení jeho vlastností a potřeb, které pokrývá.
- Přesvědčování o výhodách, které nabízí, a podporování poptávky.
- Zapamatovatelnost produktu a jeho výhody, aby se spotřebitelé vyhnuli záměně značek.
V rámci obchodní strategie se společnost musí rozhodnout, jakým směrem nasměruje své komunikační úsilí, zda se zaměří na zprostředkovatele (strategie „push“) nebo kupující (strategie „pull“):
- Strategie „push“: snaží se povzbudit komunikaci a zdroje ke zlepšení činnosti, pro podporu prodeje. Prodejci, agenti a zprostředkovatelé tak tlačí na prodej.
- “Pull“ strategies: snaží se povzbudit a dát zdroje do komunikace s kupujícím, aby to byli oni, kdo při hledání produktu přijdou na prodejní místa, aby kupující tzv. přitáhli prodej.
Obchodní plán
Poznámka: Strukturu ročního plánu prodeje lze stáhnout ve formátu Excel a použít jako pracovní šablonu.
Provozní plán zahrnuje technické a organizační aspekty nezbytné pro výrobu produktů nebo poskytování služeb.
U začínajících společností (start-upů) může být plán velmi jednoduchý. Pro konkrétní investiční projekty, které mají dopad na tuto oblast s cílem dosáhnout růstu nebo efektivity, může mít tento oddíl zvláštní význam pro zdůvodnění financování.
Provozní plán obsahuje čtyři prvky: výrobky a služby, procesy, výrobní program a řízení dodávek a zásob.
Aktiva a pasiva
Ekonomický a finanční plán se zaměřuje na měření základního cíle každého podniku, kterým je jeho ziskovost. Důležitý je ale také druhý cíl, který je nezbytný k tomu, aby bylo možné hovořit o životaschopnosti, a tím je likvidita (cash flow).
Při měření ziskovosti a likvidity podniku budeme vycházet z vedení určitých finančních dokumentů, které budou součástí ekonomického a finančního plánu. Těmito dokumenty jsou :
- Účetní rozvaha, která je tvořena aktivy společnosti a prostředky potřebnými k jejich financování nebo závazky.
- a. Výpočet investičních požadavků. Počáteční investicí podniku jsou z technického hlediska aktiva podniku. Tato aktiva zahrnují zboží a práva nezbytná k zahájení činnosti.
- b. Financování investic. Jakmile jsme vypočítali objem počátečních investic na rozjezd společnosti, musíme určit, jakým způsobem budeme tuto částku financovat.
- Výkaz zisků a ztrát. Obrat společnosti vychází z tržeb, i když mohou existovat i mimořádné příjmy (viz plán tržeb). Struktura Výkazu zisků a ztrát zahrnuje klasifikaci výdajů a nákladů (rozlišování fixních a variabilních nákladů).
- Peněžní rozpočet. Při analýze životaschopnosti podniku je nutné provést analýzu likvidity podniku, protože nedostatek likvidity může způsobit zánik podniku. Peněžní rozpočet zaznamenává inkasa a platby společnost.
Tyto dokumenty byly již dříve popsány v modulu B “Finanční aspekty: základní znalosti a kompetence”, kde byly představeny finanční pojmy nezbytné při podnikání. V tomto modulu si tyto dokumenty vyjmenujeme a nabídneme vám dokument ve formátu Excel, ve kterém shromáždíme několik šablon, pro použití při vypracování podnikatelského plánu. Tyto dokumenty mají důležitý význam pro propagaci vašeho podnikatelského plánu. Pokud máte pochybnosti o některých finančních pojmech, podívejte se do modulu B “Finanční aspekty: základní znalosti a kompetence”.
Účetní rozvaha
Vaše rozvaha poskytuje přehled o tom, kolik vlastního kapitálu máte. Na jedné straně je třeba uvést všechna aktiva podniku (co vlastníte) a na druhé straně všechny závazky (co dlužíte). Tím získáte přehled o vlastním kapitálu podniku, který se vypočítá následujícím způsobem:
Aktiva – závazky = vlastní kapitál
Tyto dokumenty byly již dříve detailně popsány v modulu B “Finanční aspekty: základní znalosti a kompetence, pokud máte nějaké pochybnosti, můžete se k tomuto modulu vrátit.
Rozšířená účetní rozvaha
Tyto dokumenty byly již dříve podrobně popsány v modulu B “Finanční aspekty: základní znalosti a kompetence”. Podrobnosti naleznete v modulu B.
Poznámka: Strukturu rozvahy lze stáhnout ve formátu Excel a použít jako pracovní šablonu.
Výkaz zisku a ztrát
Výkaz zisků a ztrát má poskytnout přehled o zdrojích příjmů a výdajích za dané období. Díky těmto dvěma informacím je vidět velmi důležitý konečný výsledek, tj. zisk nebo ztráta, kterou vaše firma v daném období zaznamenala. Pokud jste své podnikání ještě nezahájili, můžete si tuto prognózu udělat pro informační účely.
EBITDA: Zisk před úroky, daněmi, odpisy a amortizací (EBIT + odpisy + amortizace).
Tyto dokumenty byly již dříve podrobně popsány v modulu B “Finanční aspekty: základní znalosti a kompetence”. Podrobnosti naleznete v modulu B.
Poznámka: Strukturu výkazu zisku a ztrát lze stáhnout ve formátu Excel a použít jako pracovní šablonu.
Výkaz peněžních toků – cash flow
Ukazatel peněžních toků se týká toku peněz ve společnosti, tj. příchozích a odchozích peněz. Tento tok se ve většině případů neshoduje s tokem příjmů a výdajů.
Ziskovost podniku měří schopnost podniku vytvářet zisk, tj. je rozdílem mezi tržbami a náklady podniku.
Likvidita podniku znamená schopnost podniku uhradit všechny platby, a ta se měří rozdílem mezi příjmy a platbami.
Tyto dokumenty byly již dříve podrobně popsány v modulu B “Finanční aspekty: základní znalosti a kompetence”. Podrobnosti naleznete v modulu B..
Poznámka: Strukturu výkazu peněžních toků lze stáhnout ve formátu Excel a použít jako pracovní šablonu.
Finanční ukazatele
V průběhu tvorby podnikatelského plánu a jeho realizace mohou nastat neočekávané události, které způsobí změny a tudíž je potřeba aktualizovat podnikatelský plán.
Pro řešení těchto nepředvídaných budoucích událostí je třeba vzít v úvahu, které události jsou nejpravděpodobnější, a vypracovat alternativní plán (pohotovostní plán), který by eliminoval negativní účinky.
- Získat finanční podporu není snadné, požadavky jsou často obtížně splnitelné, ale jasná a přesná vize vašeho investičního plánu a vašeho podnikatelského projektu může být velkou pomocí v procesu získávání finanční podpory.
- Finanční prvky jsou v podnikatelském plánu zásadní, ale provedení důkladné analýzy předem dodá vašim prognózám a provozním plánům konzistenci a věrohodnost.
- Musíte mít jasnou představu o tom, co chcete (mise, vize a hodnoty), co potřebujete a jak hodláte investovat všechny své zdroje, abyste dosáhli svých strategických a provozních cílů.
- Zviditelnění těchto aspektů v operativních plánech (marketing, prodej, provoz atd.) spolu s vypracováním ekonomických a finančních předpovědí by mělo být základem vašeho podnikatelského plánu.
- Poznejte koncepty, pracujte na nich a používejte je jako nástroje, které dají vašemu projektu rámec, ale vždy s ohledem na to, komu ho budete adresovat. Je také nezbytné vědět, jak tento cíl komunikovat.
- De la Vega, I. The Business Plan: An indispensable tool. Business Institute.
- Barrow, Colin Barrow, Paul Brown, Rober. The Business Plan Workbook. Kogan Page.
- Coke, Al. How to create a successful business plan: a manager´s step-by-step guide. Amacom.
- Johnson, Ron. Perfect Business Plan. (Century/Arrow)
- Santesmases Mestre, Miguel. Fundamentals of Marketing, Ed. Piramide.
- Santesmases Mestre, Miguel. Marketing, Concepts and Strategies, Ed. Piramide.
- R. Alonso Sebastián. Agrifood Business Economy. Ed. Mundiprensa.
- Ballesteros, Enrique. Agricultural and Food Business Economics. Ed. Mundiprensa.
- Kotler, Philip. Broadening the Concept of Marketing. Journal of Marketing. 1969.